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稽核組
稽核組Section of Audit

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2019/05/10
稽核組

108年度第2次提出制訂及修正「內部控制文件」,請108/6/10(一)前完成

一、本次提出制訂及修正內部控制文件(含相關法規)說明如下:

()新成立行政單位,請評估所執行工作項目的必要性,提出制訂「內部控制文件」。

()108/3/12教育部委請會計師至本校進行專案財務抽核,查有學校應改善情形中所提到內部控制缺失中,本校回復(108/3/20)有關內部控制文件方面,總務處改善情形回復,總務處保管組應修正「4-2-1不動產之處分、設定負擔、購置或出租作業」。另由出納組及事務組分別檢視「4-3-2一、收受捐贈作業(現金及有價證券)」及「二、收取捐贈鑑價作業(不動產、動產或圖書)」實務上的作業程序或流程是否需要做修正。

()1084月稽核委員提出修正內部控制文件或修改相關法規說明如下:

1108/4/10稽核委員提出建議,總務處事務組「4-2-2動產之購置作業」落實依據實際作業規範。

2108/4/16稽核委員口頭提出建議,課務組應修正內部控制文件序號5-1-25-1-405-1-415-1-42流程圖,及註冊組修正序號5-1-39流程圖。

3108/4/16稽核委員口頭提出建議,衛保組「5-2-27健康檢查作業」名稱應修正「5-2-27健康檢查實施作業」,其中「5-2修平科技大學健康檢查作業」應修正「修平科技大學健康檢查實施作業」。

()各單位檢視所屬之內部控制文件,若有文字、單位或作業方式或上級單位名稱改變時(如:國科會應改為科技部),應立即提出修正。

()108年下半年(10月至12)將接受稽核之單位,請事先檢視內部控制文件是否提出修正,讓稽核作業能順利進行。

二、若內部控制文件提出修正「2.作業程序」、或「3.控制重點」、或「4.使用表單」、或「5.依據及相關文件」,其中一項或數項,請連同新制訂的「流程圖」都需一併修正,流程圖繪製請參閱「內部控制制度流程圖繪製及全文格式規範」。流程圖請先以Visio軟體劃出後再複製到word內部控制文件

三、相關資料請搜尋108/5/8-PIS資訊系統通知下載使用

四、電子檔案回傳承辦人許清芬(e-mail:sheuf@hust.edu.tw)彙整。

稽核組108/5/10敬啟