各位師長及同仁，您好：
一、109年度進行內部控制文件風險評估，每件內控文件業務可辨識出一項或多項風險項目，說明如下：
(一) 以下項目相關之內控文件，宜將其辨識出風險項目，建議｢影響｣等級設為3：
1、執行年度教育部整體獎補助、深耕計畫或政府相關補助
2、實施年度計畫目標
3、上級訪視指正建議
4、負面輿情反映
(二) 以下項目相關之內控文件，宜將其辨識出風險項目，建議｢機率｣等級設為3：
1、過去業務執行有缺失紀錄
2、大幅修訂或新增內控文件或相關辦事規章
3、108下半年稽核，委員提出建議或缺失，列入109年度追蹤稽核
二、若風險值有作變更時，為瞭解變更之內容，請填寫108年度與109年度內部控制作業風險值評估【變更差異】表。
三、表單及作業要點說明：
(一) 109年度｢內部控制風險評估表｣空白表，如附件一。
(二) 108年度與109年度內部控制作業風險值評估【變更差異】空白表，如附件二。
四、風險評估填表時程：即日起 ~ 109/1/10(五)。
五、風險評估表單填妥後以組或中心或室為單位，由單位秘書或主管指派一人負責彙整，每一份內部控制文件依文件編號之順序填入內部控制作業風險值評估表。109/1/10(五)前將風險評估表填妥印出，由承辦人蓋章及主管確認內容核章後交至稽核組彙整，另請傳送｢109年度風險評估表｣或｢108年度與109年度內部控制作業風險值評估【變更差異】表｣，存檔檔案名稱-單位+109風險值評估表【如：稽核組109風險值評估表或稽核組109風險值變更差異表】，請mail至sheuf@hust.edu.tw承辦人許清芬。
六、下載 108年內控文件全文word檔，其步驟由PIS登入→校務行政→行政支援區→內部控制與稽核專區→最新消息→108年度內部控制文件H版(1081108)。
敬祝平安喜樂
稽核組108/12/27敬啟