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秘書室
秘書室Office of Secretariat

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2021/01/06
稽核組

110年度內控文件風險評估作業及未執行作業調查,即日起至110/1/21(四)止,敬請配合辦理

、風險評估作業:

(一)內部控制文件風險評估前若有剛提出文件修正或新增(109/12/16-110/1/6),請依修正後文件做風險評估,新增文件亦須列入110年度風險評估之項目。

()110年度進行內部控制文件風險評估,每件內控文件業務可辨識出一項或多項風險項目,並設定出風險影響等級與發生機率等級以計算出風險值:

1 影響等級表:

影響

等級

影響分類

形象

法規/

上級機關處分

財物

損失

目標達成

影響業務運作

人員

申訴/

抱怨

特定作業

3

非常

嚴重

國際新聞媒體報導負面新聞

依法懲處

新臺幣100萬元以上

經費/時間大量增加

中斷3天以上

死亡

團體

(11名以上)

執行年度教育部整體獎補助深耕計畫或政府相關補助計畫(經費百萬元以上)

上級訪視指正建議

2

嚴重

臺灣新聞媒體報導負面新聞

限期改善

新臺幣超過10萬至100萬元

經費/時間中度增加

中斷1天以上,未滿3

重傷

多數人

(3-10)

實施年度計畫

1

輕微

區域新聞媒體報導負面新聞

書面說明或回應

新臺幣10萬元以下

經費/時間輕微增加

中斷未滿1

輕傷

少數人

(2名以下)

 

2 機率等級表:

機率等級

可能性

分類

發生機率

百分比

詳細描述

特定作業

3

極有可能

61-100%

1年內非常可能發生

1年內業務執行曾有缺失紀錄

1年內曾大幅修訂或新增內控文件

1年內稽核委員提出建議或缺失,列入追蹤稽核

2

可 能

31-60%

1年內可能發生

 

1

不太可能

0-30%

1年內不太可能發生

 

()若風險值有作變更時,為瞭解變更之內容,請填寫109年度與110年度內部控制作業風險值評估【變更差異】表。

()表單說明:

1110年度「內部控制風險評估表」空白表(附件一)

2109年度與110年度內部控制作業風險值評估【變更差異】空白表,(附件二)

()風險評估填表時程:即日起 ~ 110/1/21()

()風險評估表單填妥後以組或中心或室為單位,由單位秘書或主管指派一人負責彙整,每一份內部控制文件依文件編號之順序填入內部控制作業風險值評估表。將風險評估表填妥印出,由承辦人蓋章及主管確認內容核章後交至稽核組彙整,另請傳送「110年度風險評估表」或「109年度與110年度內部控制作業風險值評估【變更差異】表」,存檔檔案名稱-單位+110風險值評估表【如:稽核組110風險值評估表或稽核組110風險值變更差異表】,請mailsheuf@hust.edu.tw許清芬。

()查閱 109年內控文件全文word檔,其步驟由PIS登入校務行政行政支援區內部控制與稽核專區最新消息→109年度內部控制文件I(109/11/2)

、內控文件作業未執行情形調查:

(一)為規劃110年度稽核項目,擬調查各單位於109/1/112/31期間未執行或辦理作業之內控文件可能未作業的原因請參閱範例(附件)請各項業務承辦人檢視所負責之內控文件,確認每項內部控制文件於109年度有未執行或辦理作業且為正常狀況時,請將該文件填入清單(附件四)並印出由主管核章後,紙本於110/1/21()前交回稽核組彙整並將檔案回傳(sheuf@hust.edu.tw)許清芬謝謝

()若無未執行作業情形,則不用填復。